Бали больше не место для ухода от налогов?

В этой статье вы узнаете о новой налоговой системе CORETAX на Бали, изменениях в налоговом законодательстве и их влиянии на бизнес иностранцев.

Пришло время инвесторам и предпринимателям начать лучше разбираться с тем, какие именно налоги все же нужно платить на Бали.

Подсказки по типам и размеру налогов, которые бизнесы ОБЯЗАНЫ платить в Индонезии здесь - налоги в Индонезии.

В Индонезии прямо сейчас вводится новая онлайн система учета налогов - CORETAX. Новая система сбора отчетов и регистрации в налоговых органах

В чем суть?

Ранее, чтобы полноценно сдавать налоговые декларации в Индонезии мы пользовались:

регистрация налогового номера - Ereg Pajak - Pendaftaran NPWP OnlineDirektorat Jenderal Pajak.
сдача налоговых отчетов.
отчеты НДС.

Сейчас эти сайты перестают работать, закрывают возможность ими пользоваться и местные компании уже с 1 января этого года в тестовом режиме переходят на систему CORETAX, которая совместит все эти функции воедино и в онлайн формате.

Естественно тем, кто зарегистрирован в этих системах нужно будет получить логин и пароль в новом приложении.

Отчетность станет прозрачнее и появится меньше возможностей "договориться" о закрытии долгов перед налоговыми органами Индонезии за взятку или за процент.

Что будет видно в системе и какие изменения?

1. Налоговые номера налогоплательщиков - компаний и физических лиц.

Ранее, для того, чтобы получить местный налоговый номер предпринимателю нужно было:

Открыть компанию. Больше о процедуре - как открыть компанию на Бали.
Выпустить ВНЖ в Индонезии (КИТАС инвестора). Что такое КИТАС? - КИТАС (ВНЖ на 2 года).
На основании ВНЖ выпустить npwp (налоговый номер налогоплательщика в Индонезии). При этом, выпуск npwp был больше добровольной процедурой. Например, такой налоговый номер получал только директор компании, чтобы иметь возможность сдавать отчеты, а второй (третий и т.д.) учредитель могли вообще оставаться в серой зоне для налоговой в Индонезии без npwp.

Сейчас, налоговые службы поняли, что многие иностранные владельцы бизнесов уходят от уплаты налогов и изменили эту последовательность.

Теперь, еще ДО ВЫПУСКА КОМПАНИИ, КАЖДЫЙ УЧРЕДИТЕЛЬ ОБЯЗАН ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ НОМЕР НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ФАКТИЧЕСКИ - СТАТЬ НАЛОГОВЫМ РЕЗИДЕНТОМ ИНДОНЕЗИИ.

Конечно, в этом есть немало плюсов.

При грамотном управлении компанией вы снижаете свой подоходный налог в 2 раза и оптимизируете налоги компании до 3- 5% от всех операций.

ОДНАКО для тех, кто вообще не хотел платить налоги - ТАКАЯ ВОЗМОЖНОСТЬ БУДЕТ ЗАКРЫТА ИЛИ УСЛОЖНЕНА.

2. Балансы счетов компании и личных счетов.

Мало кто об этом задумывался, но как именно производится расчет налогов на конец года в Индонезии?

Есть всего 3 параметра, которые запрашивает налоговая:

баланс счета физического лица/компании на конец года
наличие активов (зафиксированных документально)
наличие пассивов (зафиксированных документально)

Такая схема дает множество возможностей для манипуляции и ухода от "потенциальных налогов" или проще говоря налогов, которые должны быть уплачены бизнесом, но сокрыты от налоговой инспекции. Например, когда предприниматель получает деньги на личный счет а не на счет компании, чтобы не показывать прибыль.

Если Вы уже давно с нами, Вы знаете, что мы помогаем оптимизировать налоги таким образом, чтобы в конце года не было "потенциальных налогов". Еще до введения системы CORETAX мы построили такую систему оптимизации для наших клиентов.

Если Вам необходимо разработать схему оптимизации и сдачи налогов, бухгалтерское и налоговое сопровождение - воспользуйтесь услугами нашего менеджера по сопровождению бизнеса на Бали. СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ - В TELEGRAM или WHATSAPP ДЛЯ БЫСТРОЙ КОММУНИКАЦИИ.

В системе CORETAX будут видны балансы ваших счетов на конец календарного года. Учитывайте это при планировании налогов и при подготовке к сдаче налоговых отчетов.

3. Длительная процедура адаптации к изменениям.

Стандартная боль всех предпринимателей острова - новые правила и НИКТО НЕ ЗНАЕТ КАК ИХ СОБЛЮДАТЬ.

Это значит примерно следующее. Прямо сейчас процедуры выпуска документов на компанию очень затруднены и откладываются на неограниченный срок из-за того, что налоговая по-прежнему продолжает требовать документы, получение которых новыми правила УЖЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО.

Из-за этого возникает большая юридическая волокита и большинство документов компаний "на паузе".

4. Все налоговые процедуры будут проходить онлайн.

До недавнего времени инвесторы должны были лично приехать в офис налоговой службы по месту регистрации бизнеса и получить свой налоговый номер (npwp).

Кроме того, в случаях налоговых нарушений директор или представитель компании (например наш налоговый консультант) должны были лично приезвать в офис, чтобы дать объяснение. Это было неудобно для тех бизнесов, которые ведутся онлайн.

А если учесть, что именно ПОСТОЯННО ЖИТЬ на Бали не так уж и просто (все таки островная жизнь вносит свои коррективы и часто инвесторы и бизнесмены предпочитают жить на несколько стран одновременно), это добавляло известных сложностей.

Теперь планируется что все взаимодействия будут только онлайн и для получения первого налогового номера даже не нужно будет прилетать на остров.

К чему это приведет?

1. Больше налоговых отчетов.

Каждая компания, помимо сдачи основных отчетов, таких как:

ежемесячный отчет для действующего бизнеса;
обязательный ежеквартальный отчет;
годовой отчет на компанию;
годовой отчет на директор.

Нужно будет сдавать еще и годовой отчет на каждого акционера (по количеству npwp)

Это увеличит стоимость обслуживания компании примерно на 10% в год. Около 200 USD.

2. Нужно строгое планирование структуры пассивов/активов и остатков на счетах.

Если ранее учредители без налогового номера могли быть держателями средств компании и не платить налоги, то сейчас фокус направлен и на структуру их банковских счетов. На структуру их активов и пассивов в той же мере, что и директора компании.

Это увеличивает риск нарваться на "potensial tax", который высчитывается исходя из разницы фактически заработанных денег от коммерческой деятельности на территории Индонезии и балансом компании.

Например: Комиссар компании имеет зарплату 300 USD в месяц, что говорит о сумме годового дохода 3 600 USD или примерно 55 000 000 IDR.

При этом, на личном балансе комиссара находится сумма в 400 000 000 IDR (около 25 000 USD).

Разница между этими суммами может быть определена как доход полученный на территории Индонезии и скрытый с целью неуплаты налогов.

В таком случае "potensial tax" будет равен 10% (размер НДФЛ) от разницы 400 000 000 - 55 000 000 = 345 000 000 IDR = 34 500 000 IDR налога (около 2 000 USD).

3. Прямо сейчас нельзя прогнозировать четкий срок открытия Вашей компании.

Стандартный срок регистрации бизнеса в Индонезии - 21 день. Этот срок может быть уменьшен вплоть до 3 рабочих дней (экстренные опции)

Однако сейчас никто не может дать гарантии, что система, введенная правительством, заработает и самое главное, КОГДА ОНА ЗАРАБОТАЕТ?

Рассчитывайте на более длительные сроки подготовки всех юридических документов из списка для открытия компании:

DEED OF INCORPORATION
AKTA PENDIRIAN PERSEROAN TERBATAS (DEED OF INCORPORATION OF A LIMITED LIABILITY COMPANY)
KONFIRMASI KESESUAIAN KEGIATAN PEMANFAATAN RUANG (for each license)
PERNYATAAN MANDIRI (INDEPENDENT STATEMENT for each license)
PERIZINAN BERUSAHA BERBASIS RISIKO SERTIFIKAT STANDAR (RISK BASED BUSINESS LICENSING STANDARD CERTIFICATE for each license)
NPWP NUMBER (BISINESS TAX NUMBER)
KEPUTUSAN MENTERI HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA REPUBLIK INDONESIA (DECISION OF THE MINISTER OF LAW AND HUMAN RIGHTS OF THE REPUBLIC OF INDONESIA)
NOMOR INDUK BERUSAHA (BUSINESS IDENTIFICATION NUMBER)
PENGESAHAN PENDIRIAN (VALIDATION OF ESTABLISHMENT)
SURAT PERNYATAAN KESANGGUPAN PENGELOLAAN DAN PEMANTAUAN LINGKUNGAN HIDUP (STATEMENT OF ENVIRONMENTAL MANAGEMENT AND MONITORING CAPABILITY)

4. Налоговые проверки будут более точными и обоснованными.

Теперь налоговой инспекции будет легко видеть результат Вашей деятельности/бездействия и определять обороты, ориентировочный налог к уплате.

При несоответствии уровня ожиданий может быть организована выездная проверка бизнеса.

При это Индонезия не дает 3-х летнего срока "адаптации" к правилам ведения бизнеса в стране. Проверка может прийти и на первый год существования компании, если налоговая посчитает, что вы скрываете доходы или не доплачиваете в казну.

На фоне политической ситуации, многие местные бизнесмены считают, что иностранный бизнес платит меньше чем мог бы платить и ПРЯМО СЕЙЧАС ЭТО БОЛЕЗНЕННАЯ ТЕМА ДЛЯ МЕСТНЫХ, КОТОРЫЕ УБЕЖДЕНЫ ЧТО ИНОСТРАНЕЦ ИМ ДОЛЖЕН ТОЛЬКО ПОТОМУ, ЧТО ОН ИНОСТРАНЕЦ.

5. Упрощенная процедура регистрации бизнеса БЕЗ НЕОБХОДИМОСТИ ВЛЕТА В СТРАНУ.

Это дает огромные перспективы для ведения онлайн бизнеса. А если учесть что налоговые ставки не изменены и компании также могут пользоваться начальным периодом в 3 года по ставке 0.5% на все входящие платежи, онлайн-школы будут всерьез рассматривать эту возможность для хранения денег и их распределения.

Если Вам нужна помощь по открытию и сопровождению бизнеса на Бали, свяжитесь с нашим менеджером на острове: TELEGRAM или WHATSAPP.

или заполните форму ниже для получения бесплатной консультации ведению бизнеса, расчету налогов и сопровождению бизнес процессов под ключ.

Нужна верификация сделки или стратегия под ваш кейс?

Если вы хотите безопасно зайти на рынок Бали — давайте созвонимся и разложим ваш план на этапы.